與用能單位接觸

節(jié)能服務(wù)公司與用能單位進行初步接觸，了解用能單位的經(jīng)營現(xiàn)狀和能耗系統(tǒng)運行情況。向用能單位介紹本公司的基本情況、節(jié)能技術(shù)解決方案、業(yè)務(wù)運作模式及可給用能單位帶來的效益等。向用能單位指出能耗系統(tǒng)具有節(jié)能潛力，解釋合同能源管理模式的有關(guān)問題，初步確定改造意向。

初步診斷

節(jié)能服務(wù)公司對用能單位能耗系統(tǒng)及其運行情況進行監(jiān)測，將能耗設(shè)備的額定參數(shù)、設(shè)備數(shù)量、運行狀況及操作等記錄在案。翻閱和復(fù)印用能單位照明設(shè)備運行日志，已備以后核定節(jié)能量時繼續(xù)采用。

審核能源成本數(shù)據(jù)，估算節(jié)能量

根據(jù)用能單位保留的能耗歷史記錄及其它記錄，結(jié)合本公司所要采用的節(jié)能技術(shù)改造方案，估算潛在的節(jié)能量。

綜合評估項目風險

節(jié)能服務(wù)公司對于潛在項目的投資額、可能的節(jié)能效益和公司可能分享的收益、預(yù)期的回收期、潛在風險(包括技術(shù)風險、商務(wù)風險、運營風險等)進行綜合評估，確認進一步進入業(yè)務(wù)洽商工作的可能性和必要性。

提交簡要節(jié)能項目建議書

基于上述工作，節(jié)能服務(wù)公司起草并向用能單位提交一份簡要的項目建議書，描述所建議的項目概況和估算的節(jié)能量。節(jié)能服務(wù)公司與用能單位共同審查項目建議書，并回答用能單位提出的各項問題。

用能單位承諾并簽署節(jié)能項目意向書

到目前為止，用能單位無任何費用支出，也不承擔任何義務(wù)。節(jié)能服務(wù)公司將開展上述工作中發(fā)生的所有費用支出，計入公司的成本。如用能單位決定繼續(xù)該項目的工作，需要與節(jié)能服務(wù)公司簽署一份項目意向書，以使雙方明確認可這一項目。

意向書中應(yīng)約定節(jié)能服務(wù)公司開展詳盡診斷及出具改造方案的費用，如合同正式簽署且節(jié)能改造正常開展，前期費用應(yīng)計入合同成本;如未能如期簽署正式合同，用能單位應(yīng)支付前期費用。

詳盡診斷并出具節(jié)能改造方案

節(jié)能服務(wù)公司對用能單位的設(shè)備及運行情況進行詳盡診斷，確定能耗“基準線”，出具節(jié)能改造方案，并對該項目的預(yù)期節(jié)能量進行更加精確的分析計算。

合同準備

節(jié)能服務(wù)公司與用能單位協(xié)商后，就擬議中的項目準備一份節(jié)能服務(wù)合同。合同內(nèi)容應(yīng)包括：項目節(jié)能量、節(jié)能量的計算方法、節(jié)能效益支付方式、雙方的責權(quán)利、違約責任等。同時，節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)準備一份包括項目工作進度表在內(nèi)的工作計劃。

合同被接受或拒絕

如用能單位對擬定的節(jié)能服務(wù)合同條款無異議，并同意由節(jié)能服務(wù)公司來實施該項目，則雙方正式簽訂節(jié)能服務(wù)合同。在這種情況下，節(jié)能服務(wù)公司將把對該項目前期能耗調(diào)研過程中的費用計入到該項目的總成本中。

如用能單位無法與節(jié)能服務(wù)公司就合同條款達成一致，或者由于其它原因而最終放棄該項目，節(jié)能服務(wù)公司在前期能耗調(diào)研過程中的費用應(yīng)按意向書中規(guī)定由用能單位支付。

項目全過程服務(wù)

合同簽署后，節(jié)能服務(wù)公司提供項目設(shè)計、項目融資、原材料和設(shè)備采購、施工安裝和調(diào)試、運行保養(yǎng)和維護、節(jié)能量測量與驗證、人員培訓、節(jié)能效果保證等全過程服務(wù)。

節(jié)能量測量與驗證

節(jié)能服務(wù)公司與用能單位共同測量和驗證節(jié)能項目在合同期內(nèi)的節(jié)能效果，以確認是否達到合同中確定的節(jié)能效果。節(jié)能服務(wù)公司和用能單位也可根據(jù)實際情況采用“協(xié)商確定節(jié)能量”的方式來確定節(jié)能效果，以便大大簡化監(jiān)測和確認工作。

申請財政獎勵和稅收優(yōu)惠

節(jié)能服務(wù)公司可根據(jù)《合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法》(財建[2010]249號)和《關(guān)于財政獎勵合同能源管理項目有關(guān)事項的補充通知》(發(fā)改辦環(huán)資[2010]2528號)，向項目所在地的節(jié)能主管部門申請財政獎勵資金。

節(jié)能服務(wù)公司可根據(jù)《關(guān)于促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2010〕110號)和《關(guān)于落實節(jié)能服務(wù)企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)征收管理問題的公告》(2013年第77號)，向公司注冊所在地的稅務(wù)機關(guān)申請稅務(wù)優(yōu)惠政策。

節(jié)能服務(wù)公司申請合同能源管理項目財政獎勵和稅收優(yōu)惠時，應(yīng)及時關(guān)注國家及地方最新政策。

用能單位選擇與評價

優(yōu)先選擇具有節(jié)能效果好、投資回收期短、能發(fā)揮節(jié)能服務(wù)公司優(yōu)勢的項目的用能單位。

優(yōu)先選擇具有延伸開展業(yè)務(wù)機會的用能單位。節(jié)能服務(wù)公司可獲得更多項目，降低市場開發(fā)成本。

節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)在充分的信息收集的基礎(chǔ)上對用能單位進行評價。主要原則包括以下方面：

用能單位經(jīng)營狀況。包括：產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品市場占有率、銷售收入、資金周轉(zhuǎn)等情況。

用能單位資信。重點是考察用能單位的資產(chǎn)/負債情況和銀行信用記錄，了解其以往/當前履行經(jīng)濟合同的情況。此外，還應(yīng)設(shè)法了解用能單位的法人代表個人誠信情況。

現(xiàn)金流分析。以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，分析用能單位的現(xiàn)金流可以使節(jié)能服務(wù)公司更加直觀、深入地了解用能單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及未來發(fā)展態(tài)勢。除了償債能力、經(jīng)營能力等，還應(yīng)對用能單位利潤質(zhì)量和用能單位未來狀況進行分析。

用能單位業(yè)務(wù)前景。不僅要考察用能單位目前的經(jīng)營狀況，還要考察用能單位未來幾年業(yè)務(wù)發(fā)展前景，用能單位所在行業(yè)是否景氣，用能單位產(chǎn)品市場前景如何等。

用能單位管理層情況。應(yīng)對用能單位管理層的穩(wěn)定性、節(jié)能積極性、業(yè)務(wù)上的合作性等情況進行考察和評估。合同能源管理項目實施的各個環(huán)節(jié)都離不開用能單位的必要支持和配合，所選擇的用能單位的管理層還應(yīng)具有較強的項目組織和運作能力，能夠保證節(jié)能項目實施后按要求操作和維護。

合同能源管理項目評價

技術(shù)評價

節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品的成熟度。如是否有成功案例、是否獲得相關(guān)認證等。

節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品的先進性。如是滿足應(yīng)用場合需求、是否降低故障率、是否節(jié)約運營成本、是否增加節(jié)能效益等。

節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品的適用性。如節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品是否與用能系統(tǒng)內(nèi)的其它設(shè)備相容、是否滿足生產(chǎn)工藝的要求、是否對用能系統(tǒng)外的其它設(shè)備/設(shè)施的運行產(chǎn)生負面影響等。

經(jīng)濟評價

合同能源管理項目的經(jīng)濟評價主要包括兩方面：一是項目節(jié)能改造方案在經(jīng)濟上是否合理;二是在多個節(jié)能改造方案中確定費用最少、投資回收期最短、節(jié)能效益最顯著的方案。

經(jīng)濟評價的方法

靜態(tài)分析比較方法。該方法不能正確地體現(xiàn)資金隨時間的增值情況，但簡單易行，中小型項目可以采用。

動態(tài)分析比較方法。該方法能體現(xiàn)資金隨時間的增值能力，其實質(zhì)是利率，且更具有合理性，但要復(fù)雜一些，適合于各類項目。

主要經(jīng)濟評價指標

凈現(xiàn)值(NPV)。凈現(xiàn)值是反映項目整個計算期內(nèi)獲利能力的綜合評價指標，是對投資項目進行動態(tài)評價的最重要的指標之一。

效益成本比(B/C)。效益成本比等于項目的效益現(xiàn)值除以項目的成本現(xiàn)值。如效益成本比大于1，則項目可行。

內(nèi)部收益率(IRR)。應(yīng)用IRR對項目進行評價的判別標準是：若IRR≥ic(基準收益率)，則認為在經(jīng)濟效果上項目是可以接受的;若IRR

項目投資回收期。項目投資回收期是反映項目真實清償能力的重要指標，分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期，一般是越短越好。

環(huán)境評價

項目的目標是提高能源效率、降低能源費用支出，減少污染物尤其是溫室氣體的排放。